——2025年9月29日在花都区十七届人民代表大会

常务委员会第四十六次会议上

成人动漫 审计局局长 林伟梅

主任、各位副主任、各位委员:

　　我受区人民政府委托，报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，在区委的领导和上级审计机关的指导下，经区委审计委员会批准，区审计局审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，全区各部门全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察广东重要讲话和重要指示精神，认真落实省委“1310”具体部署和市委“1312”思路举措，聚焦经济建设中心工作和高质量发展首要任务，在省委省政府、市委市政府和区委的坚强领导下，坚定信心、迎难而上，全力以赴拼经济、抓改革、保稳定、促发展，较好地执行了花都区第十七届人民代表大会第五次会议批准的财政预算，为花都高质量发展提供坚实的保障支撑。

　　——重大战略部署持续深入落实落地。聚焦广州北部增长极定位，谋划打造新时代国际开放新平台。区级财政投入52.23亿元着力夯实产业根基，培育壮大新质生产力。以头号力度实施乡村振兴战略，城乡融合和区域协调发展成效愈发明显。

　　——落实积极财政政策，助力经济稳步回升。全区一般公共预算本级支出完成调整后预算的109.56%。扩大有效需求，获新增专项债券60.38亿元，优先支持在建、续建项目，为花都高质量发展提供有力支撑。安排一般公共预算转移支付镇级支出7.94亿元，较好地保障了镇级政府运作和基本公共服务供给。

　　——进一步健全民生投入保障机制。全年投向九大类民生支出97.99亿元，占一般公共预算总支出比重58%。进一步健全教育经费保障体系，教育支出超46亿元。基层医改经验获评2024年广东民生领域改革典型案例。紧扣群众急难愁盼问题，率先成功打造1个省级标准化零工市场，推动充分就业。

　　——聚焦构建权威高效监督体系，做好审计整改“下半篇文章”。推进审计整改规范化、标准化、信息化建设，压实各方整改责任，建立全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。上年度审计工作报告共涉及整改事项108个，截至2025年7月底，102个事项已完成整改，剩余6个事项持续整改中。

　　一、区级财政管理审计情况

　　对我区2024年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。根据财政决算报表反映，2024年我区一般公共预算总收入169.68亿元，总支出169.00亿元，年末结转结余0.68亿元。政府性基金预算总收入160.08亿元，总支出157.80亿元，年末结转结余2.28亿元。国有资本经营预算总收入6 448.55万元，总支出6 448.55万元，年末结转结余0元。财政专户管理资金总收入7 695.18万元，支出6 893.83万元，年末结余801.35万元。审计结果表明，我区认真落实积极财政政策，区级预算执行情况总体较好，财政管理水平进一步提升。审计发现的主要问题：

　　（一）未严格执行国库集中支付制度。9个单位共51笔支出未按规定采取国库集中支付方式，涉及金额合计68 559.21万元。

　　（二）非税收入征缴管理不规范。30个单位应收未收非税收入304.16万元。7个单位应缴未缴非税收入302.24万元。9个单位对罚没收入追收不到位。1个单位未及时退还多收取的非税收入26.10万元。1个单位坐支非税收入2.20万元。

　　（三）资产出租监管不到位。22个单位的223笔租金逾期收缴，主管部门未及时发现并督促相关单位规范资产出租行为。

　　二、区级部门预算执行审计和其他财政（财务）收支审计情况

　　在8个审计项目中关注预算执行和其他财政（财务）收支情况，发现的主要问题：

　　（一）财政资金沉淀。4个单位未按规定及时上缴存量资金，涉及金额合计850.26万元。

　　（二）政府采购存在薄弱环节。一是制度建设不到位。2个单位的采购管理制度不健全。二是采购前期工作不严谨。1个单位的年度政府采购预算编制不科学；1个单位在资质审核环节把关不严，将设计工作委托给不具备资质的单位；2个单位在采购前未开展充分论证；3个单位编制招标文件时，存在未按规定量化采购需求、货物采购评标的价格分值比重低于相关规定、未细化设置政府采购项目评审标准等问题。三是采购程序执行不规范。9个单位的38个项目未执行集中采购制度；1个单位未依据实际情况及时终止询价采购活动；1个单位未严格执行临时采购手续；1个单位的补充采购金额超过原合同约定采购金额10%。

　　（三）合同管理存在疏漏。一是合同签订与公示环节不规范。74个单位的272个采购项目未及时签订政府采购合同，最长超期212天；71个单位签订的428份政府采购合同未及时公告，最长超220天；3个单位的政府采购合同部分条款与投标文件不一致；1个单位的法律服务合同没有对等维护自身权益。二是合同条款执行不严。1个单位超合同约定上限多支付技术审查费63.72万元；1个单位提前支付合同进度款44.70万元；1个单位未按合同约定向合作共建方收取水电费12.93万元；2个单位对明显不符合采购合同约定的设备予以验收通过；1个单位未按合同约定督促中标方提交银行履约保函。

　　（四）公务用车管理使用有待规范。1个单位的5个派出机构长期使用公车上下班。1个单位的2台长租公务车使用率低。1个单位超预算支出公务用车运行维护费5.86万元。

　　（五）部分经费支出不合规。1个单位多支付职工餐饮补贴370.42万元、超范围使用专项资金50.87万元。1个单位未按规定用途使用专项资金4.38万元、重复发放生育津贴2.93万元。

　　三、民生审计情况

　　在审计项目中持续关注民生，发现的主要问题：

　　（一）民生政策落实存在偏差。1个单位超范围减免服务费53.91万元；未据实结算服务费21.26万元；应减免未减免服务费8.57万元。1个单位多拨付8名死亡人员补助经费8.76万元；未给予14名人员生活补助费用6.50万元。1个单位未按规定确认新增选择性服务项目，且未将收费调整情况抄送主管部门。1个单位对奖补项目审核不严，个别项目单位套取财政资金2.70万元，部分未能完整提供真实资料的项目通过审核并领取奖补资金。

　　（二）主管单位未对项目的实施进行有效监督。1个单位在项目实施监督方面存在多项问题，包括：收费设施设置及撤销程序不规范；未按规定办理建设内容的变更审批及备案手续；未针对项目工期滞后问题采取应对措施；对设备故障损失赔偿标准条款约定不明；收费公告牌内容不完整。

　　四、公共投资审计情况

　　开展了2个公共投资项目审计并在其它审计项目中抽查部分建设项目，发现的主要问题：   

　　（一）工程前期管理不完善。一是未根据实际情况开展选址、设计工作。1个项目中的5个种植基地选址不合理，存在水浸隐患；1个项目未根据勘察实际进行设计，造成多处积水；1个项目的设计图纸未结合实际情况出具。二是施工前未办理相关手续。1个项目在未出具正式施工图的情况下先行施工；2个项目未办理施工许可证即开工建设。

　　（二）招标采购不规范。13个项目建安费最高投标限价超投资估算价。2个项目存在应招标未招标问题。3个项目存在违法转包行为。1个项目经单位内部决策，应采取询价方式进行采购，但该项目部分产品的采购未经询价。1个项目的4项建筑安装服务未采用工程量清单计价发包，计算依据不足。

　　（三）施工过程管理不到位。1个项目已完工并投入使用，但概算、预算、施工图审查仍未获批。2个项目存在施工质量问题。1个项目部分停车位设置不合理，影响应急设施正常开启。4个项目未及时办理工程变更审批。1个项目工程竣工图与实际情况不相符，存在多计工程量问题。6个项目验收管理不规范。31个项目未及时办理竣工价款结算。

　　（四）业主及监理履职缺位。1个项目的业主单位未建立项目内部管理制度、议事决策机制及与项目相关的审核机制不健全。4个项目建后管护不到位。3个项目的业主单位对合同履行监管不严格，未及时督促施工单位和监理单位缴纳违约金26.98万元；未采取措施对代建单位、监理单位的合同违约问题进行处理。2个项目监理单位存在失职行为，包括：发现隐患未督促及时处理导致损失；对施工方偷工减料、虚报工程量的行为视而不见；监理资料涉嫌造假；对工程监督验收形同虚设。

　　（五）工程资金使用管理不严。一是违规计列及多支付费用。54个项目违规计列工程二类费用，合计1 942.57万元；36个项目未据实审核工程量，存在提前支付设计费212.01万元、多支付工程款92.85万元、多支付进度款34.87万元等问题。二是成本控制审核不严。1个项目虚大项目预备费2 355.57万元和建设管理费230.88万元；1个项目工程设计概算编制依据不足，对造价控制不力。

　　五、国有资产管理审计情况

　　在开展国有企业、财政预算、经济责任等各项审计中，持续关注国有资产管理使用情况，发现的主要问题：

　　（一）企业国有资产审计

　　1. 风险控制管理不力。1家企业对风险控制管理不到位，包括：种植收入保险合同保障性不强，未能有效维护自身权益；投资合作方未按章程约定及时完成剩余200万元注册资本的实缴。

　　2. 财务收支及会计核算不规范。1家企业未严格执行财务收支及会计核算要求，包括：错记往来账2 587.69万元；同一资产重复列账843.84万元；未经会议批准即核销其他应收款100万元；多支付合同价款3.06万元；超结算起点限额使用现金2.32万元；大额支出未经集体讨论决定；费用报销手续不完善；未对无形资产进行摊销。

　　3. 资产管理不够扎实。1家企业部分物业资产和土地长期闲置；购置14.21万元固定资产未进行验收。

　　4 . 内部控制建设有待加强。1家企业未及时修订完善企业物业出租管理制度。1家企业内部控制漏洞较多，包括：项目建设重大变更内控制度缺失，项目重大变更较随意；内控制度未有效执行，存在签订未经审批的合同、不相容岗位未有效分离、仓储管理不够规范的问题。

　　（二）行政事业性国有资产审计

　　1. 资产管理基础薄弱。2个单位的115项固定资产未按规定办理调拨手续。1个单位对下属单位的资产移交监督管理不到位。3个单位未定期组织清查盘点，资产管理混乱，其中1个单位的部分土地和房屋未找到对应实物，1个单位的部分耗材无出入库记录。

　　2. 资产闲置、管理低效。1个单位采购的3个信息化系统模块闲置浪费、7台设备实际效益低下。1个单位的2处土地和1处房屋被无偿占用，2处房屋长期闲置。

　　3. 资产使用、处置不合规。1个单位处置7项固定资产前未履行审批手续。1个单位未经财政部门审批，超标准配置办公自动化设备。1个单位物业出租未经审批，且未公开招租。

　　六、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2024年7月以来，各项审计共发现并移送问题线索9起，包括政府采购、工程监理及施工单位严重失职等问题。上述问题线索均已移送区纪委监委、区相关职能部门办理。

　　七、审计建议

　　  （一）狠抓精准施策，确保政策落地见效。一是准确全面贯彻国家和省、市、区重大政策措施，加强政策落实追踪问效，建立健全政策措施落地全流程管理制度，形成政策叠加正向效果。二是进一步发挥民生政策的乘数效应。提升行业规范化管理，着力提升服务管理水平，加强监督，大力整治行业乱象。进一步加强民生项目管理协同与资源整合，优化用户体验，解决民生难题。

　　 （二）规范投资管理，强化重大项目引领作用。规范政府投资项目建设管理。一是科学谋划政府投资方向，进一步完善项目建设前期工作，加强项目投资规模控制。二是强化公共投资工程项目建设和运营全过程管控，推动工程规范化管理。三是加强招投标及合同管理。严格遵循基本建设程序，强化采购过程管理，严把项目设计关、审批关、质量关、验收关，确保国有资金投资项目廉洁规范、良性运行，有效发挥投资在稳增长中的关键作用。

　　（三）规范资金使用，加大财政资金统筹力度。进一步提升财政管理水平，严格执行国库集中支付制度。盘活存量资金资产，加强非税收入征缴管理。加强资金支付审核，规范资金管理。继续坚持“过紧日子”，进一步厉行节约，合理有效配置公务用车资源。

　　（四）强化国有资产管理，促进安全完整增效。一是以建立健全制度为抓手，加强资产管理，推进资产配置合理、使用高效、处置规范。二是持续提高国有企业运营管理水平，推进企业资产实现保值增值。三是夯实行政事业单位国有资产管理基础。提高资产配置效率，加大闲置资产处置力度，确保国有资产合理使用、安全和增值。

　　本报告反映的是此次本级预算执行和其他财政收支情况审计发现主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。各相关部门及单位正积极整改。区审计局将持续跟踪督促，区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　以上报告，请予审议。

点击查看政策解读说明：对花都区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的解读